歡歡 追問

2020-12-11 16:41

由于免稅呢，我三季度申報的收入直接是含稅呢

黎老師 解答

2020-12-11 16:49

同學你好，增值稅申報表收入處是不含稅的，利潤表也一樣是不含稅。

歡歡 追問

2020-12-11 20:53

今年疫情期間我們旅游業(yè)免稅，也是要剔除應交增值稅嘛？

黎老師 解答

2020-12-11 20:57

同學你好，政策和行為是免稅，但是申報還是和以前一樣。帳務處理多了一筆會計分錄，增值稅要轉入其他收益。

歡歡 追問

2020-12-11 21:28

例如我本季度有20萬主營業(yè)務收入，借銀行存款 20 貸主營業(yè)務收入19.42 應交稅費應交增值稅 0.58納稅申報的營業(yè)收入是填19.42是嗎？

黎老師 解答

2020-12-11 21:41

同學你好，不是涉及到免稅？會計分錄多一筆的會計分錄借:應交增值稅19.42貸：其他收益或者營業(yè)外收入19.42 。19.42元要記入利潤表中的營業(yè)外收入或者其他收益里，不記入營業(yè)收入。

歡歡 追問

2020-12-11 23:10

應該是應交稅費應交增值稅0.58轉入營業(yè)外收入吧

黎老師 解答

2020-12-11 23:11

同學你好，我看錯金額了。是0.58。