無聊的櫻桃 追問

2020-12-09 09:53

那到時候如何平掉這個借方呢？

鄒老師 解答

2020-12-09 09:57

你好，計提了相關(guān)所得稅，附加稅，結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅的時候，就可以平掉借方發(fā)生額

無聊的櫻桃 追問

2020-12-09 10:08

可不可以麻煩老師把計提賬務(wù)處理借貸說一下？

鄒老師 解答

2020-12-09 10:12

你好，計提所得稅的分錄是
借：所得稅費用   ，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
計提附加稅分錄是
借：稅金及附加      ，   貸：應(yīng)交稅費—城市建設(shè)稅，教育附加稅
城建稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

無聊的櫻桃 追問

2020-12-09 10:21

謝謝老師

無聊的櫻桃 追問

2020-12-09 10:21

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-12-09 10:25

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝