老師你好，11月份申請(qǐng)付款了一批原材料金額1000元，后面入庫(kù)了900，做了憑證借原材料900，貸應(yīng)付賬款900，月底付款了1000，做了憑證借應(yīng)付1000，貸銀行存款1000，11月已經(jīng)結(jié)賬，12月才知道其中100元只需要計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，現(xiàn)在系統(tǒng)里該怎么做分錄呢，是不是可以直接這樣做借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)100，貸應(yīng)付賬款100.還是這樣做：借應(yīng)付賬款100（紅字），貸管理費(fèi)用-辦公費(fèi)100（放在借方紅字）

答： 借應(yīng)付賬款100（紅字），貸管理費(fèi)用-辦公費(fèi)100（放在借方紅字）

老師，先收到辦公費(fèi)用的普票，后付款，然后客戶(hù)又退回付款，如下分錄正確嗎？收到普票時(shí)： 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款客戶(hù)退款時(shí)： 借：銀行存款 貸：應(yīng)付賬款

答： 你好，客戶(hù)退款時(shí)，分錄是， 借：銀行存款， 貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師去年暫估的費(fèi)用：借; 管理費(fèi)用-暫估4 2貸：應(yīng)付賬款42萬(wàn) 今年：1、管理費(fèi)用 -暫估 負(fù)42 貸：應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)42 ，開(kāi)回來(lái)了20萬(wàn)分錄：2、 借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)20萬(wàn) 貸：銀行存款 20萬(wàn) 還剩22萬(wàn)沒(méi)開(kāi)，要交5500的企業(yè)稅，分錄怎么做？22萬(wàn)沒(méi)開(kāi)的分錄又怎么做？，上面做的分錄對(duì)不對(duì)啊

答： 你好，第一個(gè)分錄修改一下，借應(yīng)付賬款暫估貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)42萬(wàn)，然后第二個(gè)分錄，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20萬(wàn)，貸銀行存款20萬(wàn) 然后在納稅調(diào)整明細(xì)表30欄填寫(xiě)帳載金額22萬(wàn) 繳納的所得稅借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款