嘉嘉旺 追問

2016-09-18 11:53

老師我把全部分錄做一下，你指導一下，未開票收入，借  預收帳款  貸 主營業(yè)務收入  應交稅費   銷項稅額，   支付時借應交稅費    貸 銀行存款    本月確定收入，開票后，我是不是做相反的分錄，借預收帳款   紅字   貸主營業(yè)務收入  紅字，應交稅費。這個要不要紅字沖，還是直接藍字。

鄒老師 解答

2016-09-18 11:46

借；應收賬款等科目    貸；主營業(yè)務收入  應交稅費
無法沖掉

鄒老師 解答

2016-09-18 11:48

你好，賬面上是這樣處理
無票收入是不能開具負數(shù)發(fā)票沖銷的

鄒老師 解答

2016-09-18 12:29

你好，開具發(fā)票  還是做這個分錄    借；應收賬款等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費
會導致你一個收入確認兩次