甲公司2019年度實現(xiàn)利潤總額為4 800萬元，所得稅稅率為25%。2019年6月1日購入一臺設備，原值為395萬元，按5年采用年數(shù)總和法計提折舊，稅法規(guī)定該類設備應采用直線法計提折舊，使用期限為8年，該設備預計殘值為20萬。2019年12月甲公司被稅務局罰款3萬元，超標的業(yè)務招待費22萬元。（1）若2019年無其他影響遞延所得稅的業(yè)務發(fā)生，計算甲公司2019年所得稅費用，寫明詳細計算過程。（2）進行相應賬務處理。

王老師1

職稱：會計從業(yè)資格

2020-12-07 21:23

會計折舊（395-20）*5/15/2=62.5
稅法折舊（395-20）/8/2=23.4375
應交所得稅4800+3+22+62.5-23.4375=4864.0625
稍后繼續(xù)回復

天天向上追問

2020-12-07 21:27

賬務處理的會計分錄怎么寫？

王老師1 解答

2020-12-07 21:28

應交所得稅（4800+3+22+62.5-23.4375）*25%=1216.0156
遞延所得稅資產（62.5-23.4375）*25%=9.7656
借：所得稅費用 1206.25
遞延所得稅資產 9.7656
貸：應交稅費-應交所得稅 1216.0156

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

請問公司籌建期上個季度零申報所得稅沒有累計數(shù)，問

你好，沒關系，是可以的了。答
忽視了凈利潤的時間分布對項目經濟價值的影響。問

會計報酬率法的核心缺陷在于：它僅關注凈利潤的 “總量平均”，而不考慮凈利潤發(fā)生的時間順序及其對項目價值的影響（即不考慮貨幣時間價值和早期收益的更高價值）。因此，在評價長期項目時，這種方法可能導致對項目經濟價值的誤判答
請問一下：做建筑工程，做搭外墻腳手架的，是需要什么問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
老師，我們雇傭了一個阿姨，退休了，發(fā)生了工傷，但是因問

您好，不在崗位領取的，可以按辭退福利申報的答
公司購買的泡沫箱通過管理費用--低值易耗品核算，問

拉泡沫箱的運輸費計入管理費用-運輸費答

相似問題

国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天