小、馬 追問

2016-09-17 15:32

不用交增值稅，149.11是咱超市的毛利。18.5是聯營供貨商應支付給咱超市的。

王雁鳴老師 解答

2016-09-17 14:43

您好，供貨商應支付貴公司的塑料袋等耗材費計入其他業(yè)務收入，會計分錄如下：
借：其他應收款-供貨商名稱或者預付賬款、應付賬款-供貨商名稱（如果原來賬上有這個供貨商往來賬目，就記入那個賬目）
貸：其他業(yè)務收入
       應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。

王雁鳴老師 解答

2016-09-17 15:21

您好，分錄如下：
1、實收
借：現金或者銀行存款 5113.9
貸：主營業(yè)務收入 4970.19
      應交稅金-應交增值稅149.11
2、結轉成本
借：銷售成本4960.36
貸：庫存商品4960.36
3、使用耗材
借：銷售費用18.5
貸：現金或者庫存商品18.5

王雁鳴老師 解答

2016-09-17 15:45

您好，分錄如下
 1、實收
借：現金或者銀行存款 5113.9
貸：主營業(yè)務收入 5113.9
2、結轉成本
借：銷售成本4960.36
貸：庫存商品4960.36
3、使用耗材
借：應付賬款-商戶18.5
貸：現金或者庫存商品18.5
4、扣除3%
借：應付賬款-商戶149.11
貸：主營業(yè)務收入149.11
5、收商戶貨時
借：庫存商品4960.36
貸：應付賬款-商戶4960.36
6、付商戶款時：
借：應付賬款 4792.75
貸：現金或者銀行存款 4792.75