某公司2018年底購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備，入賬價(jià)值600萬(wàn)，預(yù)計(jì)使用年限3年，會(huì)計(jì)上直線法計(jì)提折舊凈殘值0，稅法規(guī)定年數(shù)總和法，折舊年限3年殘值0，2020年底減值跡象，可收回金額150萬(wàn)，假設(shè)每年利潤(rùn)3000萬(wàn)所得稅率25％計(jì)算2019-2021年確認(rèn)的遞延所得稅

答： 你好，同學(xué)。正在為你解答。

某公司2019年末取得一項(xiàng)管理用因定資產(chǎn)，成本210萬(wàn)元，使用年限為6年,預(yù)計(jì)凈殘值為0，會(huì)計(jì)按雙倍余額遞減法折舊，稅法按年數(shù)總和法折舊，稅法使用年限及預(yù)計(jì)凈殘值與會(huì)計(jì)相同。2020年度利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。確認(rèn)當(dāng)期所得稅、遞延所得稅并作出會(huì)計(jì)處理，計(jì)算所得稅費(fèi)用。

答： 您好，雙倍余額遞減法=210*2/6=70 年數(shù)總和法=210*6/21=60 會(huì)計(jì)上的折舊是60，稅法上的是70，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，也就是遞延所得稅資產(chǎn)=10*0.25=2.5 當(dāng)期所得稅=1000*25%=250 所得稅費(fèi)用=250-2.5=247.5 對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 2.5 借：所得稅費(fèi)用250 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 250 以上答案僅供參考。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師好！請(qǐng)問(wèn)房屋建筑物計(jì)提減值損失后，稅法不認(rèn)，需納稅調(diào)增，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，而折舊影響這塊不太明白。稅法按原值計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)按減值后計(jì)提折舊，形成稅會(huì)差異，是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，還是遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回呢？

答： 同學(xué)你好！這個(gè)減值本身? 是形成遞延所得稅資產(chǎn) 而后的話? ?會(huì)計(jì)折舊? ?相對(duì)少? ?會(huì)計(jì)/稅法? 對(duì)于資產(chǎn)價(jià)值的差異? 在縮小 這個(gè)? ?是遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回哦