老師,您好,公司有好多藥品,盤點的時候店員有的報損,有的報溢.報損的有幾萬,報溢的也有幾萬,請問,這大金額的報損報溢怎么做賬務(wù)處理呢?(解釋一下:公司有這么多的報損報溢是因為我們公司以前是單體藥店,現(xiàn)在成立的連鎖,把以前單體藥店的藥品盤到連鎖,期初錄入的時候沒錄對,現(xiàn)在店里就實地盤點,多的藥品就他們報溢,差的他們就報損)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-09-16 16:13

金額很大,有幾萬元也可以這樣做嘛?那如果這樣做了,批準(zhǔn)處理后該計入什么科目?

AA~~smiling 追問

2016-09-16 16:14

賬上如果這樣做了,到時候稅務(wù)局的會不會來查呀?因為畢竟金額很大呀!

AA~~smiling 追問

2016-09-16 16:32

什么情況做入管理費用?什么情況下做入營業(yè)外收入,?做入了營業(yè)處收入豈不是要交企業(yè)所得稅么?

鄒老師解答

2016-09-16 16:11

借；待處理財產(chǎn)損益貸；庫存商品（報損）
借；庫存商品貸；待處理財產(chǎn)損益（報溢）

鄒老師解答

2016-09-16 16:15

你好，可以的
借；營業(yè)外支出等科目貸；待處理財產(chǎn)損益
借；待處理財產(chǎn)損益貸；營業(yè)外收入等科目

鄒老師解答

2016-09-16 16:33

你好，一般不計入管理費用
計入營業(yè)外收入會導(dǎo)致利潤總額增加，但是不一定直接導(dǎo)致要繳納企業(yè)所得稅

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