
老師您好:一般納稅人,11月份進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出一筆2018年運輸費發(fā)票,11月補交了所屬稅期的企業(yè)所得稅189.18元和滯納金49.28元。做賬:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅189.18 營業(yè)外支出-稅收滯納金 49.28元 貸:銀行存款 238.46 。銀行回單上沒有標(biāo)明滯納金,名稱都是企業(yè)所得說。我實際做賬這樣沒有問題吧?謝謝!
答: 你好,是的,這樣做賬是沒有問題的。
補交的2015的企業(yè)所得稅:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借:營業(yè)外支出-滯納金,貸:庫存現(xiàn)金 2016年的企業(yè)所得稅:借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸:庫存現(xiàn)金 這樣做對嗎?
答: 借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出 貸;銀行存款
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
所得稅按25% 計提,比如是利潤是1000,借:所得稅費用 250 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅250,實際繳納是100 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅150 貸 營業(yè)外收入150 下月繳納 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅100 貸 銀行存款100,
答: 您好,這樣也可以,但是最好直接按10%計提就行了。不用多計提 那個15%的企業(yè)所得稅的。

