(1)9月5日，從乙公司購入需安裝調(diào)試的M設(shè)備用于行政管理部，M設(shè)備增值專用發(fā)票列示貨款金額為1000000增值稅13000元，款項(xiàng)末付，M設(shè)備而安裝調(diào)配可達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(2)9月18日，以銀行存款支付M設(shè)備的安裝調(diào)試費(fèi)10000元。(3)9月26日，上述M設(shè)備安裝調(diào)試完畢，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，結(jié)轉(zhuǎn)M設(shè)備成本(4)M設(shè)備的預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計殘值收入為7500元，預(yù)計清理費(fèi)3500元。

朱立老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-12-04 09:41

借在建工程100萬
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)）1.3萬
貸應(yīng)付賬款101.3萬
2.借在建工程1萬
貸銀行存款1萬

款和增值稅不匹配是100萬還是10萬呢

寂寞的果汁追問

2020-12-04 09:42

華星公司為增值稅般納稅人，固定資產(chǎn)采用年限平均法計提折舊，2019年9月份公司固定資產(chǎn)計提折舊總額為9800000元。2019年9月份發(fā)生下列交易

寂寞的果汁追問

2020-12-04 09:45

除上述業(yè)務(wù)外，華星公司本年度未發(fā)生其他固定資產(chǎn)增加、減少業(yè)務(wù)。[要求]根據(jù)上述資料編制業(yè)務(wù)(1) ~ (4)所述交易或事項(xiàng)的會計分錄，并計算9月份和全年應(yīng)計提固定資產(chǎn)折舊額。

寂寞的果汁追問

2020-12-04 09:46

是十萬元

朱立老師解答

2020-12-04 10:14

1.借在建工程10萬
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)）1.3萬
貸應(yīng)付賬款11.3萬
2.借在建工程1萬
貸銀行存款1萬
3.借固定資產(chǎn)11萬
貸在建工程11萬
4.殘值=7500-3500=4000元 10月份開始提折舊
借管理費(fèi)用(110000-4000)/10/12=883.33
貸累計折舊883.33

980萬的折舊是截止到9月份的累計數(shù) 還是本年數(shù) 如果是累計數(shù) 根據(jù)已知不能求全年的
980萬的折舊只能是截止到9月份的本年折舊額

所以9月份的折舊額為980/9
全年的折舊額=980/9*12+883.33*3