簡兮 追問

2020-12-02 21:00

是購買方，全款發(fā)票已抵扣認證且已支付50%款項，未支付貸記其他應(yīng)付款，先購買方開出紅字信息表，但發(fā)票未到，分錄怎么寫

bamboo老師 解答

2020-12-02 21:01

請問前面藍字發(fā)票分錄怎么寫的

簡兮 追問

2020-12-02 21:51

借：銷售費用-服務(wù)費-9900.99
        應(yīng)交稅款-進項稅-99.01
       貸：其他應(yīng)付款—5000
               銀行存款—5000

bamboo老師 解答

2020-12-02 21:51

借：銷售費用-服務(wù)費  借方紅字
貸：應(yīng)交稅款-進項稅轉(zhuǎn)出 貸方藍字
貸：其他應(yīng)付款 貸方紅字

簡兮 追問

2020-12-02 22:27

那收到紅字發(fā)票后的賬務(wù)處理分錄怎么做？

bamboo老師 解答

2020-12-02 22:28

收到紅字發(fā)票的話 把發(fā)票附在這份分錄后面就好了

簡兮 追問

2020-12-02 22:35

我理解在沒收到發(fā)票，開出紅字信息表當月只做進項稅額轉(zhuǎn)出，在后期收到紅字發(fā)票在做費用的紅沖，您回復(fù)的記賬分錄是不管有沒收到紅字發(fā)票，費用和進項稅額一起做了，發(fā)票后期到了就不做分錄，直接放到這個憑證后面是這樣嗎。

簡兮 追問

2020-12-02 22:36

這樣處理涉及跨月收回開具紅字發(fā)票，沒什么稅務(wù)問題吧

bamboo老師 解答

2020-12-02 22:38

是的 這樣的話 稅額申報表跟賬上一致 
這樣處理沒有稅務(wù)問題的 開具紅字發(fā)票信息表的當月進項稅額轉(zhuǎn)出

簡兮 追問

2020-12-02 22:39

謝謝您的耐心解答

bamboo老師 解答

2020-12-03 07:05

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問