粗暴的電話 追問

2020-12-01 15:13

計(jì)提工資社保公積金的分錄怎么寫呢

微微老師 解答

2020-12-01 15:14

 一、每月計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用-工資  
  研發(fā)費(fèi)用-工資
  銷售費(fèi)用-工資
  生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-人工
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
二、每月計(jì)提社保（一般情況下，社保中的每一項(xiàng)應(yīng)按明細(xì)進(jìn)一步細(xì)化）：
借：管理費(fèi)用-社保
  研發(fā)費(fèi)用-社保
  銷售費(fèi)用-社保
  生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-社保
  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
三、每月計(jì)提公積金：
借：管理費(fèi)用-公積金
  研發(fā)費(fèi)用-公積金
  銷售費(fèi)用-公積金
  生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-公積金
  貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金
四、每月計(jì)提個(gè)稅：
借：其他應(yīng)收款-個(gè)稅
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
發(fā)放工資繳納社保等
五、發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
  貸：銀行存款
    其他應(yīng)收款-社保
    其他應(yīng)收款-公積金
    其他應(yīng)收款-個(gè)稅
六、繳納社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
  其他應(yīng)收款-社保
  貸：銀行存款
七、繳納公積金時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-公積金
  其他應(yīng)收款-公積金
  貸：銀行存款
八、繳納個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
  貸：銀行存款

粗暴的電話 追問

2020-12-01 15:17

老師，購買了辦公用品，報(bào)銷完公司轉(zhuǎn)賬了，然后個(gè)人賬戶又轉(zhuǎn)回這筆報(bào)銷款回公司賬戶，這筆辦公用品費(fèi)用沖備用金，怎么處理這個(gè)賬？

微微老師 解答

2020-12-01 15:18

您好，為什么又要轉(zhuǎn)回？

粗暴的電話 追問

2020-12-01 15:20

領(lǐng)導(dǎo)說不能報(bào)銷要用來沖備用金，就把錢還回去了

微微老師 解答

2020-12-01 15:21

借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
貸：現(xiàn)金