優(yōu)雅的墨鏡 追問

2016-09-11 01:22

因為客戶每個月有幾筆工資要代發(fā)，最后月尾才結(jié)算，我們的合同是每筆結(jié)算。如果馬上開票又面臨月尾發(fā)票不夠用，因為只能10w一張票

王雁鳴老師 解答

2016-09-11 01:06

您好，人力資源外包服務(wù)的財務(wù)處理。比如收到某公司100萬的代工資，如下處理：
借：銀行存款100萬元
貸：其他應(yīng)付款-代發(fā)工資-XX公司100萬元。
但是1萬的服務(wù)費要等開票后才付，應(yīng)該這樣記賬：
開出發(fā)票時：
借：應(yīng)收賬款-XX公司1萬元
代：營業(yè)收入1/（1+增值稅率）萬元
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅1*增值稅率/（1+增值稅率）萬元

王雁鳴老師 解答

2016-09-11 01:17

您好，實際操作中一般是按開票后確認(rèn)收入，但是如果您想早點確認(rèn)收入，即按照約定在他給100萬元的時候就確認(rèn)收入，用合同復(fù)印件作為附件確認(rèn)收入也可以，分錄按前面回答處理，實操中您在他給100的時候開了發(fā)票不就行啦。

王雁鳴老師 解答

2016-09-11 01:26

您好，那您可以先用合同復(fù)印件作為確認(rèn)收入的資料也可以，月底再開票也行。