1216634643 追問

2020-11-29 10:25

但是發(fā)票和完稅憑證的金額需要按照哪個繳納呢？銀行賬戶還沒收到預(yù)收款

蔣飛老師 解答

2020-11-29 10:27

按完工進度確認(rèn)開票金額，開票前預(yù)交稅款

1216634643 追問

2020-11-29 10:32

我們現(xiàn)在是遇到這樣一個問題，去年預(yù)繳稅款的時候按照100萬異地預(yù)繳的，但是當(dāng)時沒收到款項也沒開票，一直到去年12月收到20萬的款開了20萬的票。
去年申報表，在預(yù)繳稅款的時候，應(yīng)繳納稅額那里就是負(fù)數(shù)了?，F(xiàn)在稅務(wù)專管認(rèn)定我們這個屬于是當(dāng)期已經(jīng)預(yù)繳了這么多的稅額，就得確認(rèn)這么多收入，異地預(yù)繳是不可能給我們公司退稅款的。但是這樣一來的話，去年的企業(yè)所得稅也就要跟著變了，這樣肯定會產(chǎn)生滯納金等一系列的問題了。
這種該怎么處理？

蔣飛老師 解答

2020-11-29 10:35

是的，預(yù)交稅款金額需要與開票金額保持一致的（先預(yù)交稅款然后開票，金額保持一致）

蔣飛老師 解答

2020-11-29 10:36

你們這種情況需要按稅務(wù)要求做了。

1216634643 追問

2020-11-29 10:41

這個異地預(yù)繳稅款什么時候需要預(yù)繳，開工時還是開工前？當(dāng)時可能就是對方需要就異地預(yù)繳了這么多的稅款，實際也是沒有收到款在辦外經(jīng)證。
納稅義務(wù)還沒發(fā)生，也沒收到預(yù)收款，不應(yīng)該為收入吧。我這樣說正確嗎？如果預(yù)繳的稅款多了，難道就不能申請留抵了嗎？

蔣飛老師 解答

2020-11-29 10:46

是的，你的理解很對
一般的處理是：根據(jù)完工進度確認(rèn)開票金額，開票之前到項目地預(yù)交稅款。（預(yù)交稅款可以抵減應(yīng)交稅款）

1216634643 追問

2020-11-29 10:56

現(xiàn)在的問題就是當(dāng)月的應(yīng)繳納的稅款小于了預(yù)繳稅款，去年負(fù)責(zé)的財務(wù)直接這樣申報了，現(xiàn)在稅務(wù)來找問題了。
后面的票也都開了稅款也繳納了，款也收了。

蔣飛老師 解答

2020-11-29 10:58

建議：可以和稅務(wù)人員好好解釋一下具體情況的。（好好溝通一下）

1216634643 追問

2020-11-29 11:03

好的，謝謝蔣老師！
另外就是外經(jīng)證開多久后必須要施工？這個有什么限制嗎？

蔣飛老師 解答

2020-11-29 11:10

你好！
沒有嚴(yán)格時間限制的。