徐嘉齊 追問(wèn)

2016-09-10 14:26

好的，是按第1種情況處理的，去交易所做股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，我讓新增的5位股東各自轉(zhuǎn)了相應(yīng)金額的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款給原來(lái)的兩位股東，并在轉(zhuǎn)賬時(shí)在備注了“股權(quán)轉(zhuǎn)讓款”。有關(guān)問(wèn)題：還是以陳為例，我在收到陳打到公司賬戶上的110萬(wàn)投資款時(shí)（此時(shí)還沒(méi)有做股權(quán)轉(zhuǎn)讓），開(kāi)了收據(jù)并蓋財(cái)務(wù)章，然后寫(xiě)了一份收款證明并蓋公章（一式兩份）。記賬憑證為：摘要“借陳樹(shù)虎投資款”，借——銀行存款110萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款110萬(wàn)，并將收據(jù)和收款證明做為憑證的附件粘在后面。因?yàn)槔习逭f(shuō)投資款與股東協(xié)商了不還，所以在做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，又做了一張記賬憑證：摘要“收陳樹(shù)虎投資款”，借其他應(yīng)付款110萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款110萬(wàn)，并將股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議做為附件粘在憑證后面。以上處理正確嗎，若不正確，正確的處理是什么樣的（包含分錄、附在記賬憑證后面的單據(jù)，單據(jù)的內(nèi)容）？附件圖片中的收款證明哪一個(gè)是正確的（有一個(gè)用了字眼借，有一個(gè)直接是收），若兩張都不正確，正確的應(yīng)該怎么寫(xiě)？

王雁鳴老師 解答

2016-09-10 13:24

您好，那您的問(wèn)題是什么呢？

王雁鳴老師 解答

2016-09-10 13:56

您好，先回答字?jǐn)?shù)限制問(wèn)題，有限制，不能超過(guò)500字。
關(guān)于您說(shuō)的5位股東出資的全部金額，都放到資本公積——資本溢價(jià)中了，這個(gè)問(wèn)題，根據(jù)您的描述，分以下情況處理。
1、以陳為例，如果他在賬外又支付的114元給潘，那您的處理是正確的。
2、以陳為例，如果需要從110萬(wàn)元中支付114元給潘，則你的處理是不正確的，即資本公積應(yīng)該減少114元，其他應(yīng)付款增加給潘的114元。

王雁鳴老師 解答

2016-09-10 14:42

您好，開(kāi)收據(jù)后分錄處理正確，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后分錄正確，收款證明是沒(méi)“借”字的正確。