老師，繳納印花稅賬務(wù)上要先計提么，借記稅金及附加-印花稅，貸記應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅，再借應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅，貸銀行存款？還是直接借記稅金及附加，貸銀行存款

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2020-11-19 17:20

兩種處理方式都是可以的

柒柒?? 追問

2020-11-19 17:39

那如果用第一種方法稅金及附加期末會有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)之類的么

辜老師解答

2020-11-19 17:47

當期沒有繳納，就會有余額的

柒柒?? 追問

2020-11-19 18:03

不對啊，老師，咱縷縷，按第一種方法先計提再繳納的，
計提時，借記稅金及附加-印花稅，貸記應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅，
繳納時，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅，貸銀行存款
這樣沖減的是應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅啊，稅金及附加還是有借方余額呀，還是說我做錯了呀

辜老師解答

2020-11-20 09:22

你是當月計提，然后下月繳納啊
當月稅金及附加月末要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的啊

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