靜心 追問

2016-09-03 17:44

老師，不走應(yīng)交稅金科目搞亂資產(chǎn)負(fù)債表會不平是嗎？這是7月份的賬了，我記的是借 管理費用-保險費  12000
貸 銀行存款  12000，7月份的資產(chǎn)負(fù)債表是平的。按照老師做的分錄我是不是要更正才行。

會計學(xué)堂陳老師 解答

2016-09-03 16:30

（1）支付半年租金 借 其他應(yīng)收款/預(yù)付賬款30000  貸 銀行存款  30000
 每月需要做借 管理費用   5000元  貸 其他應(yīng)付款 5000元
（2）購買車輛保險費  借 管理費用-車輛保險費 11580
                                    借 管理費用-稅金-車船使用稅 420
                                    貸:應(yīng)交稅金-車船使用稅   420 
                                    借:應(yīng)交稅金-車船使用稅 420
                                     貸:銀行存款/現(xiàn)金等    12000

會計學(xué)堂陳老師 解答

2016-09-03 17:13

計提時：借 管理費用-稅金-車船使用稅 420
               貸:應(yīng)交稅金-車船使用稅 420 
繳納時候： 借:應(yīng)交稅金-車船使用稅 420
                    貸:銀行存款/現(xiàn)金等 12000
如果你不走一下應(yīng)交稅金科目的話 ，將會影響到你的資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)。

會計學(xué)堂陳老師 解答

2016-09-03 17:56

不走也會平，但是應(yīng)交稅金科目就取不到420這個數(shù)了。也就是說應(yīng)交稅金這個科目資產(chǎn)負(fù)債表會不是很準(zhǔn)確。