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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-11-13 10:35

一、企業(yè)實際發(fā)生的現(xiàn)金折扣,在會計上已作財務(wù)費用列支,如持有以下憑證:1.注明了折扣標準、折扣率的銷售合同或協(xié)議;2.有根據(jù)合同或協(xié)議開具的折扣結(jié)算單據(jù);3.有銀行支付憑證,確保收、付雙方在賬面上明確反映。符合上述條件的現(xiàn)金折扣,可以在申報企業(yè)所得稅時,作為財務(wù)費用稅前扣除。
二、抹掉尾款,這個是按實際收到的款項進行入賬,做銷售收入、計算銷項稅額處理。

曹志鵬 追問

2020-11-13 10:42

那就是現(xiàn)金折扣在有證據(jù)支撐情況下可以扣。抹掉尾款如果是已經(jīng)按101開票,后來協(xié)商實際收100,1給抹了,是入營業(yè)外支出嗎,這個是不是不讓扣?

江老師 解答

2020-11-13 10:49

這個無法在稅前列支扣除1

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相關(guān)問題討論
您好,是否企業(yè)所得稅扣除,要看滯納金形成原因。
2020-07-02 06:39:44
你好!這個是預(yù)付款發(fā)票,沒什么用。要消費的才可以扣除
2019-07-12 14:10:39
你好,有超過利潤總額的 12%嗎?
2019-07-10 10:56:03
國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函〔2009〕3號)第三條規(guī)定,《實施條例》第四十條規(guī)定的企業(yè)職工福利費   根據(jù)上述規(guī)定,支付給死亡職工家屬的撫恤金及困難補助費,屬于其他職工福利費范疇,企業(yè)所得稅前作為職工福利費限額扣除。包括可以證實員工真的發(fā)生困難情況說明
2019-12-17 08:00:44
是可以企業(yè)所得稅前扣除
2018-11-26 11:35:12
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