煙雨幕然 追問

2020-11-11 10:49

老師 那取得的時候就是  借：應交稅費-應交增值稅進項稅額   貸：應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）

煙雨幕然 追問

2020-11-11 10:50

認證的時候

煙雨幕然 追問

2020-11-11 10:52

老師，當期認證的進項稅額大于銷項稅額，存在留底的進項稅，需要做賬務處理嗎

鄒老師 解答

2020-11-11 11:00

你好，取得增值稅進項稅額當期入賬未認證的
借：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），  貸：應付賬款等科目
之后認證了結轉到進項稅額核算
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）
當期認證的進項稅額大于銷項稅額，存在留底的進項稅，需要做結轉增值稅賬務處理