請問公司處于籌建期年度納稅申報表中利潤總額為負數(shù)，納稅調(diào)整增加額=-利潤總額應納稅所得額為0 這樣是正確的嗎？？是因為在籌建期利潤總額為負數(shù) 所以要進行納稅調(diào)增嗎？？

東老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-11-09 16:14

您好同學，納稅調(diào)整增加額不是等于利潤總額的，納稅調(diào)整額是根據(jù)實際情況填的

影子追問

2020-11-10 08:54

正常經(jīng)營期的不是這樣的，我剛接手的這家公司是籌建期收入費用都是0的只有管理費用——開辦費我查了2019年的年度納稅申報表時發(fā)現(xiàn)管理費用——開辦費在期間明細表中填的是管理費用其他欄在納稅調(diào)整明細表中扣除類調(diào)整項目中的其他進行了調(diào)增（調(diào)增金額就是管理費用開辦費的金額）期間明細表納稅調(diào)整明細表中的金額一致我現(xiàn)在想知道籌建期的管理費用開辦費在年度匯算清繳時都必須進行全額納稅調(diào)整嗎？？？

東老師解答

2020-11-10 08:58

你首先需要查賬看一下這筆10萬的費用是什么費用是否有發(fā)票，發(fā)票是否合規(guī)，是不是隨便填寫的數(shù)字，在匯算清繳的時候才會調(diào)增了，正常來說籌建期的管理費用開辦費只要發(fā)票合規(guī)，在年度匯算清繳時不需要調(diào)增的