甜甜的菠蘿 追問

2020-11-09 09:28

但是發(fā)票是一起開給租客了，入賬的時候是根據(jù)發(fā)票當(dāng)月都入進(jìn)去了

辜老師 解答

2020-11-09 09:28

你雖然都開票了，但是收入還是按分月確認(rèn)，不用跟開票金額一致的

甜甜的菠蘿 追問

2020-11-09 09:30

請問憑證怎么做？

辜老師 解答

2020-11-09 09:31

收到款項
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
開出開票
借：預(yù)收賬款
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅
按月確認(rèn)收入
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入

甜甜的菠蘿 追問

2020-11-09 09:33

明白了，非常感謝

辜老師 解答

2020-11-09 09:45

好的，客氣，幫到你就好

甜甜的菠蘿 追問

2020-11-09 14:16

老師不好意思，再問一下，要是房租先沒收到，先開的發(fā)票，后面才收到房租這憑證分錄怎么做？

辜老師 解答

2020-11-09 14:51

那就是
借，應(yīng)收賬款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費

甜甜的菠蘿 追問

2020-11-09 15:00

你這筆就只確認(rèn)一個月的房租是吧？那根據(jù)發(fā)票上開的金額是一整年，余下的金額也怎么記賬

辜老師 解答

2020-11-09 15:03

你已經(jīng)開票了，這個銷項稅就是整個發(fā)票的銷項稅

甜甜的菠蘿 追問

2020-11-09 16:42

好的，銷項稅額是全部的，但是收入只能確認(rèn)是一個月的是嗎？這樣申報增值稅的時候收入也要變吧

辜老師 解答

2020-11-09 16:43

你現(xiàn)在全部申報，后續(xù)分月確認(rèn)收入，就不需要申報增值稅了