老師你好！我單位16年取得運(yùn)輸發(fā)票50萬，先確認(rèn)是以前年度虛開發(fā)票，當(dāng)時(shí)已入賬抵扣。今天10月份被稅務(wù)局稽查到，要求進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交增值稅、附加稅及所得稅稅款及滯納金！我單位已繳納，請問會計(jì)分錄如何做？16年入賬的發(fā)票會計(jì)分錄是 借：制造費(fèi)用 450450.45 應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)）49549.55 貸：應(yīng)付賬款-XX公司 50萬 現(xiàn)在補(bǔ)交增值稅稅款49549.55元 企業(yè)所得稅 138744.69元 附加稅5945.95元 及滯納金 會計(jì)分錄該如何做呢

答： 借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸查補(bǔ)稅款， 借查補(bǔ)稅款貸銀行存款，這個(gè)是增值稅的 補(bǔ)交的所得稅借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，然后把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。

銀行存款支付運(yùn)輸費(fèi) 借制造費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)用 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 這樣對嗎

答： 你好，運(yùn)輸費(fèi)是車間發(fā)生的嗎

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

制造費(fèi)用中的運(yùn)費(fèi)是增值稅專用發(fā)票，可以抵扣嗎？

答： 你好；? 是的。 可以認(rèn)證抵扣的??