清秀的鈴鐺 追問

2016-08-27 18:12

非常感謝再次回復并解答.但是我還是有個小問題要明確,前一次的回復是給我一個鏈接,里面有個主營 業(yè)務成本 ,瑞在的分錄里就不存在這個科目了,兩種方式的分錄都 對嗎?

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清秀的鈴鐺 追問

2016-08-27 18:53

今天 一下午,我都在糾結這個最后的完整分錄問題:我家的實際情況就是只為客戶提供代繳社保代發(fā)工資業(yè)務,不給客戶以我公司名義提供勞務派遣工人.稅局代開出來的票和我們自己開出來的都是差額征稅.那我最后的分錄怎樣才算是正確 的.開出10000元的發(fā)票,其中含有8000元的代墊社保及代發(fā)工資,如果按借:應收賬款10000,貸:主營業(yè)務收入-勞務派遣收入1904.76(2000/1.05),其他應付款-代墊社保及工資8000,應交稅費-應交增值稅95.24.     待收回墊付款,借:銀行存款10000,貸:應收賬款10000,向相關部門交納了費用后借:其他應付款-代墊社保及工資,貸:銀行存款,這樣做對不對,一定要體現(xiàn)成本嗎?

蘿卜頭 解答

2016-08-27 18:01

1.開出發(fā)票時，借：應收賬款   10000
                             貸：主營業(yè)務收入--勞務派遣收入  9708.73
                                   應交稅費-應交增值稅    291.27
2.代墊社保工資，（1）借：管理費用-勞動保險費
                        其他應收款-社保
                        貸：銀行存款  
               （2）  借：管理費用--工資  
                         貸：應付職工薪酬--工資（金額你自己拆分）
                              其他應收款--社保
                                         
3.收到對方的服務費，借：銀行存款
                        貸：應收賬款
4。繳納稅款時， 借：管理費用--增值稅
                   貸： 應交稅費-應交增值稅

蘿卜頭 解答

2016-08-27 18:16

可以作為主營業(yè)務成本的，因為你的服務就是提供勞務。以上的費用科目是通用性的，你可以根據實際情況選擇。     
     處理方式，就是付給派遣人員的計入：主營業(yè)務成本

蘿卜頭 解答

2016-08-27 19:13

將收到的全部工資、保險、派遣費等做收入，然后將支付的工資、保險費等做成本。因為對于你們來說，這是你們的成本，和其他行業(yè)的區(qū)別之處，建議使用主營業(yè)務成本科目
 借：應交稅費——應交增值稅       
      主營業(yè)務成本       （進行歸集，不要工資那塊的分錄）               
貸：銀行存款                    
   借：應收賬款 
貸：主營業(yè)務收入--勞務派遣收入 9708.73
       應交稅費-應交增值稅