老師 勞務(wù)派遣公司,小規(guī)模納稅人,開具給對(duì)方勞務(wù)發(fā)票,怎么寫分錄
風(fēng)有信,花不誤
于2016-08-27 16:12 發(fā)布 ??973次瀏覽
- 送心意
曉海老師
職稱: 會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
2016-08-27 16:30
老師 我做的會(huì)計(jì)學(xué)堂上勞務(wù)派遣公司的賬務(wù),他怎么記到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅了呢?
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你好,小規(guī)模納稅人開勞務(wù)派遣發(fā)票稅率3%, 一般納稅人開勞務(wù)派遣發(fā)票6%
2019-06-11 15:32:33

1、收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí) 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2、支付給勞務(wù)派遣人員工資等 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 3、取得發(fā)票、差額扣稅時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4、申報(bào)納稅時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
2022-03-02 02:58:56

你好,差額交稅是5%的。
如果是一般計(jì)稅的專票,3%
普通發(fā)票免稅
2022-04-13 11:21:51

這個(gè)勞務(wù)派遣公司的賬務(wù)處理他沒有區(qū)別,只是客戶說你是小規(guī)模納稅人的話,就要看你是按照小規(guī)模正常的繳納那個(gè)增值稅嗎,還是享受差額計(jì)稅,它就是這里的差異。
2021-12-07 16:48:51

小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣開專票稅率為5%,應(yīng)交稅款科目為增值稅;具體根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十三條和第十四條規(guī)定,確定小規(guī)模納稅人可以使用小規(guī)模納稅人增值稅稅率5%。
拓展:小規(guī)模納稅人是指有一定規(guī)模的經(jīng)濟(jì)組織,其經(jīng)常性年度納稅營(yíng)業(yè)收入不超過100萬元,在企業(yè)所得稅法律范圍內(nèi)的納稅人。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定,確定小規(guī)模納稅人享受小規(guī)模納稅人增值稅稅率5%。
2023-03-21 10:45:58
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