- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2019-06-18 12:06
1. 營改增后勞務派遣小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票,小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;
2.也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅.
相關(guān)問題討論

1、收到勞務派遣費時 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅 2、支付給勞務派遣人員工資等 借:主營業(yè)務成本 貸:應付職工薪酬 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 3、取得發(fā)票、差額扣稅時 借:應交稅費——應交增值稅 貸:主營業(yè)務成本 4、申報納稅時 借:應交稅費——應交增值稅 貸:銀行存款
2022-03-02 02:58:56

這個勞務派遣公司的賬務處理他沒有區(qū)別,只是客戶說你是小規(guī)模納稅人的話,就要看你是按照小規(guī)模正常的繳納那個增值稅嗎,還是享受差額計稅,它就是這里的差異。
2021-12-07 16:48:51

一般納稅人 全額6%,差額5%
2019-07-14 10:00:35

你好,差額交稅是5%的。
如果是一般計稅的專票,3%
普通發(fā)票免稅
2022-04-13 11:21:51

一般納稅人稅率是6%,小規(guī)模是3%
2018-11-16 17:52:56
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
傻傻的水蜜桃 追問
2019-06-18 12:17
紫藤老師 解答
2019-06-18 14:41