小白 追問(wèn)

2020-10-30 19:18

賬務(wù)處理

班助小琪 解答

2020-10-30 20:30

1、紅字沖回前期開(kāi)具的發(fā)票：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 （紅字）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） （紅字）
2、重新開(kāi)具發(fā)票：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 （藍(lán)字）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （藍(lán)字）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） （藍(lán)字）

小白 追問(wèn)

2020-10-30 20:37

如果不需要重開(kāi)，直接紅沖就可以了吧？去年的開(kāi)重復(fù)了！不需要調(diào)整以前年度損益調(diào)整可以吧？