丁娟 追問

2020-10-20 15:38

小企業(yè)會計準(zhǔn)則

樸老師 解答

2020-10-20 15:41

那就直接
沖減就行了，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目

丁娟 追問

2020-10-20 15:44

之前2019年那張發(fā)票聯(lián)我要退回給對方，做賬的時候我應(yīng)該復(fù)印一下留在憑證中，那在2020年9月份的賬里重新開具了發(fā)票給我司，你所謂的沖減具體分錄是怎么樣的，我是否應(yīng)該要做進項轉(zhuǎn)出？

樸老師 解答

2020-10-20 15:47

就是原分錄負(fù)數(shù)沖減

丁娟 追問

2020-10-20 15:51

你的意思是申報表上進項稅額那張表四我還是要做進項轉(zhuǎn)出，應(yīng)該原來2019年那張發(fā)票作廢了重開了/但是賬面上2020年9月份我做個相反的分錄，實際就把2019年的賬充平了，同時在收到對方重新開具的新發(fā)票的時候，重做一個分錄：借：開發(fā)成本--建筑安裝費，借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額 ，貸：銀行存款，開發(fā)成本和進項稅額不變，銀行存款借貸平了，是這個意思嗎？

樸老師 解答

2020-10-20 15:56

對的，可以這么理解的

丁娟 追問

2020-10-20 15:57

老師，是增值稅申報表表二，進項稅額明細表中，既然2019年那張發(fā)票要紅沖，不是應(yīng)該進項轉(zhuǎn)出了，然后我接收到銷售方重新開具的發(fā)票要重新認(rèn)證抵扣？

樸老師 解答

2020-10-20 16:04

負(fù)數(shù)紅沖的時候進項是轉(zhuǎn)出的
然后根據(jù)新發(fā)票重新認(rèn)證抵扣