333882 追問

2020-10-19 10:07

土地
是管理費(fèi)用？

333882 追問

2020-10-19 10:09

是在1702累計(jì)攤銷下面設(shè)置 土地?zé)o形資產(chǎn)攤銷？

江老師 解答

2020-10-19 10:11

用1702累計(jì)攤銷科目 ，做無形資產(chǎn)的攤銷

333882 追問

2020-10-19 12:03

應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
是什么意思？

江老師 解答

2020-10-19 12:04

應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，表示本月是留抵的增值稅，不交增值稅

333882 追問

2020-10-19 13:08

我是交增值稅了
我的分錄是 ，1.收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)未抵扣，借：原材料等，借：應(yīng)交稅金-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 ；貸：應(yīng)付賬款                                                      2.轉(zhuǎn)已入賬本月抵扣進(jìn)項(xiàng)：借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：應(yīng)交稅金/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
稅金轉(zhuǎn)出：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交增值稅/未交增值稅
是不是我的  待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  科目設(shè)置錯(cuò)了。不是二級科目，應(yīng)該在 3級科目，在應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

江老師 解答

2020-10-19 13:55

一、收到發(fā)票，本月沒有認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，分錄是：
借：原材料（或庫存商品、管理費(fèi)用等科目）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等科目）
二、認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
三、月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）