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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-10-17 16:00

你好,小規(guī)模,自己開專票不超過10萬也得繳納增值稅
這種情況附加稅是免征的

333882 追問

2020-10-17 16:06

老師 免征用做賬務處理不?

333882 追問

2020-10-17 16:07

老師,小規(guī)模企業(yè),8月開的專票.9月沖紅了,怎么做賬務處理?謝謝

鄒老師 解答

2020-10-17 16:14

你好,免征的附加稅不需要做計提分錄
8月開的專票
借:應收賬款 等科目    , 
貸:主營業(yè)務收入  ,
應交稅費—應交增值稅
9月份紅沖
借:主營業(yè)務收入 ,
應交稅費—應交增值稅, 
 貸:應收賬款等科目

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附加稅的計稅依據(jù)是本季度要繳增值稅,代開的專票是含在你的計稅依據(jù)里面
2024-07-12 18:41:11
你好,附加稅有的地方可以減半的。
2019-04-04 09:56:33
小規(guī)模城建稅減半,其他的那兩個可以免
2019-04-10 15:44:55
你好,按月開票低于10萬,不交教育附加。季度超過30萬減半征收
2023-08-21 14:54:52
合計銷售額季度超過9萬嗎?那就按公式填寫,后面有一個實際交的這個會減除你代開專票時交的附加稅。
2018-10-12 16:12:31
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