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    1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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    2. 會(huì)計(jì)問答
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    3. 問答詳情
     
       
     
     送心意
                                                     
    maize老師  
     
    職稱：
                                                    初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
     
    2020-10-17 14:49 
     
    做分錄按你們實(shí)際做借營(yíng)業(yè)外支出，貸庫(kù)存商品14.5萬(wàn)，不是按對(duì)方開收據(jù)，這個(gè)是匯算清繳填寫是20萬(wàn)，多的是納稅調(diào)整表其他納稅調(diào)減，不需要調(diào)增
      
      
     
    
                                                                雨過天晴
                                                                追問
     
    2020-10-17 14:55 
     
    哦哦，懂了，謝謝啦
      
     
    
                                                                maize老師
                                                                解答
     
    2020-10-17 15:01 
     
    好，我先回復(fù)別的學(xué)員了
      
     
      
      
     
     
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    做分錄按你們實(shí)際做借營(yíng)業(yè)外支出，貸庫(kù)存商品14.5萬(wàn)，不是按對(duì)方開收據(jù)，這個(gè)是匯算清繳填寫是20萬(wàn)，多的是納稅調(diào)整表其他納稅調(diào)減，不需要調(diào)增
     
    2020-10-17 14:49:57
     
    你好，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按成本價(jià)），應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅－－銷項(xiàng)稅額（按銷售價(jià)）
     
    2018-12-17 09:28:12
     
    應(yīng)按視同銷售處理，按市價(jià)確認(rèn)主收和相應(yīng)的銷項(xiàng)稅，并確認(rèn)相應(yīng)的職工非貨幣性福利假定自產(chǎn)產(chǎn)品（庫(kù)存商品）成本100，公司同期該產(chǎn)品的對(duì)外銷售含稅價(jià)格150，將該商品銷給職工，應(yīng)視同銷售。
    則，銷給職工的含稅價(jià)格＝150，不含稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入＝150÷(1 17%)＝128.21元，銷項(xiàng)稅＝150÷(1 17%)×17%＝21.79。
    注：如果不按公司同期該產(chǎn)品的對(duì)外銷售價(jià)格計(jì)算銷給職工的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，稅局是通不過的，準(zhǔn)備納稅調(diào)整吧。

一、按視同銷售記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

1、如果要向職工收款
  借：其他應(yīng)收款-xx職工  100（向職工收款的部分） 
         管理費(fèi)用（或銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用）-福利費(fèi)-非貨幣福利  50（不向職工收款的部分） 
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  128.21
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額  21.79

2、如果是全部作為福利發(fā)給職工，即不向職工收一分錢
  借：管理費(fèi)用（或銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用）-福利費(fèi)-非貨幣福利  150
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  128.21
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額  21.79

二、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  100
    貸：庫(kù)存商品  100
     
    2014-10-12 11:21:41
     
    借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  2000                         2. 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -A產(chǎn)品
貸：庫(kù)存商品 - A產(chǎn)品  2000                       貸： 庫(kù)存商品 - A產(chǎn)品
1 和  2  哪個(gè)會(huì)計(jì)分錄對(duì)？
     
    2015-11-12 10:51:33
     
    借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸；庫(kù)存商品
     
    2017-12-21 14:17:58
      
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