つ、 Pudding 追問

2016-08-16 20:57

我知道啊，就是不知道怎么算啊

鄒老師 解答

2016-08-16 17:11

借；應付職工薪酬-社保   貸；銀行存款等科目

鄒老師 解答

2016-08-16 20:53

你好，計提的時候需要區(qū)別個人部分，公司部分

鄒老師 解答

2016-08-16 21:25

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279
  應交稅費--應交個人所得稅 0
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221