f(x) 追問(wèn)

2020-10-11 16:29

我們公司是這樣寫(xiě)的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅-3%預(yù)征率
      應(yīng)交稅費(fèi)-城市建設(shè)維護(hù)稅
      應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
      應(yīng)交稅費(fèi)地方教育費(fèi)附加
  貸：銀行存款
之后還有一個(gè)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅

f(x) 追問(wèn)

2020-10-11 16:30

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
這個(gè)分錄沒(méi)有看懂什么意思？
為什么城市建設(shè)維護(hù)稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加不用寫(xiě)上？

f(x) 追問(wèn)

2020-10-11 16:31

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
這個(gè)分錄又是什么意思呢，老師，請(qǐng)您幫忙一下，感謝您！

許老師 解答

2020-10-11 16:33

哦哦  這個(gè)呀   是先轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方   以后實(shí)際核算公司應(yīng)當(dāng)補(bǔ)交的增值稅時(shí)   便于核算哈
因?yàn)橐院蟮匿N項(xiàng)稅額   也是轉(zhuǎn)入未交增值稅的   不過(guò)這個(gè)在貸方
貸方-借方    就是實(shí)際要補(bǔ)交的哈

f(x) 追問(wèn)

2020-10-11 16:36

那為什么要預(yù)繳增值稅呢？
這個(gè)轉(zhuǎn)入未交增值稅以后的意思就是多退少補(bǔ)是嗎？

f(x) 追問(wèn)

2020-10-11 16:37

那如果以后需要補(bǔ)交這部分預(yù)繳增值稅了，那分錄應(yīng)該怎么做呢老師？

許老師 解答

2020-10-11 16:38

第一步的話   都是計(jì)入預(yù)繳呀
這個(gè)就像銷項(xiàng)稅  也是先計(jì)提   再轉(zhuǎn)入未交增值稅的
嗯嗯   余額在借方    是的呀

f(x) 追問(wèn)

2020-10-11 16:40

老師你看我這樣里面對(duì)嗎，是不是每月都計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)該繳納的增值稅計(jì)入預(yù)繳增值稅里面，然后年末的時(shí)候在匯算清繳是這個(gè)流程嗎？

許老師 解答

2020-10-11 16:43

房企的話   預(yù)繳增值稅   是每月要做的
最后匯算清繳增值稅  不一定在年末的哦

f(x) 追問(wèn)

2020-10-11 16:44

那平常企業(yè)做的增值稅繳納和預(yù)繳增值稅有什么區(qū)別呢？

許老師 解答

2020-10-11 16:45

除了房企和建筑業(yè)  一般不需要預(yù)繳啊
他們預(yù)繳   是因?yàn)橥仁樟隋X(qián)之類的  進(jìn)項(xiàng)稅還沒(méi)算出來(lái)   但已經(jīng)開(kāi)票或者預(yù)售了

f(x) 追問(wèn)

2020-10-11 16:55

那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅什么時(shí)候出來(lái)呢，
進(jìn)項(xiàng)稅出來(lái)之后需要怎么做賬呢？
老師，請(qǐng)您幫忙一下感謝！

許老師 解答

2020-10-11 16:58

進(jìn)項(xiàng)稅的話   比如施工企業(yè)     給你們開(kāi)專票呀   分錄
借：開(kāi)發(fā)成本
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
   貸：應(yīng)付賬款