老師好！ 1、房地產(chǎn)公司預(yù)付工程款時(shí)：借：預(yù)付賬款——建筑公司貸：銀行存款 2、后期收到建筑公司交來發(fā)票時(shí)：借：開發(fā)成本應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額貸：預(yù)付賬款——建筑公司 3、稅局審批通過把進(jìn)項(xiàng)稅額留抵，抵扣公司的應(yīng)交增值稅（應(yīng)交增值稅沒有銷項(xiàng)稅，都是預(yù)收房款產(chǎn)生的預(yù)繳增值稅和開具購(gòu)房發(fā)票需要繳納的增值稅）請(qǐng)問老師：稅局把留抵的進(jìn)項(xiàng)稅拿來抵扣了公司的應(yīng)交增值稅（應(yīng)交增值稅沒有銷項(xiàng)稅，都是預(yù)收房款產(chǎn)生的預(yù)繳增值稅和開具購(gòu)房發(fā)票需要繳納的增值稅）后，怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出處理，麻煩老師幫列出詳細(xì)處理分錄，謝謝！

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-10-10 12:28

同學(xué)你好
借開發(fā)成本
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

阿~妮巴追問

2020-10-10 20:01

老師好！就出一筆分錄而已嘛？后面應(yīng)該還有一筆的吧？

樸老師解答

2020-10-10 20:02

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是這樣做的

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