Y_Yan 追問

2020-09-25 16:22

如果減除已交繳納的計提，是計提到以前年度損益調(diào)整還提計提到所得稅費(fèi)用？

森林老師 解答

2020-09-25 16:26

先做到所得稅費(fèi)用里面

Y_Yan 追問

2020-09-25 16:30

減除已繳納的計提，那去年已預(yù)繳的部份是不計提的，去年每季度又是零申報的，那怎么能體現(xiàn)去年一整年所得稅費(fèi)用在本年利潤中的真實(shí)數(shù)

Y_Yan 追問

2020-09-25 16:32

你是說匯算清繳選做到所得稅費(fèi)用里面嗎

Y_Yan 追問

2020-09-25 16:33

能和我說下分錄嗎

森林老師 解答

2020-09-25 16:35

同學(xué)，您好，你交的時候 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅  貸銀行存款，這是預(yù)提的分錄
后期不繳就不用管他。后期實(shí)際有發(fā)生，小于這個金額，借所得稅費(fèi)用  貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，補(bǔ)提的借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。如果跨年，可以用以前年度損益調(diào)整處理。

Y_Yan 追問

2020-09-25 16:44

我就不明白，匯算清繳，已交和實(shí)繳差額計提，如果是：借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅費(fèi)    繳款時：借：應(yīng)交稅費(fèi)  貸：銀行存款    調(diào)整未分配利潤：借利潤分配---未分配利潤  貸：以前年度調(diào)整    那我去年外地預(yù)繳的部份是沒有計提的，是做到應(yīng)交稅金里面的。并沒有轉(zhuǎn)到本年利潤里，那這部份不沖減利潤分配嗎

森林老師 解答

2020-09-25 16:49

如果使用了以前年度 進(jìn)行的調(diào)整未分可配利潤 ，應(yīng)該是對前期的報表的調(diào)整，一般是財務(wù)報表期初數(shù)據(jù)未分利潤要做調(diào)整。

Y_Yan 追問

2020-09-25 16:50

建筑外地預(yù)繳我是沒有計提的，季度報所得稅是0申請的?？缒陞R算清繳也是放以前年度損益調(diào)整嗎？我就不明白，匯算清繳，已交和實(shí)繳差額計提，如果是：借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅費(fèi)    繳款時：借：應(yīng)交稅費(fèi)  貸：銀行存款    調(diào)整未分配利潤：借利潤分配---未分配利潤  貸：以前年度調(diào)整    那我去年外地預(yù)繳的部份是沒有計提的，是做到應(yīng)交稅金里面的。并沒有轉(zhuǎn)到本年利潤里，那這部份不沖減利潤分配嗎

森林老師 解答

2020-09-25 16:53

你前面沒有計提，交的時候，要做差，還要把之前沒有計提的所得稅也要做起來。

借利潤分配---未分配利潤 貸：以前年度調(diào)整  這個分錄主不是對前期未分配利潤的一個調(diào)整 ，要調(diào)前期的期初余額未分配利潤

Y_Yan 追問

2020-09-25 17:29

那怎么做分錄，可以寫個完整的給我看下嗎

森林老師 解答

2020-09-25 17:58

實(shí)際繳納的時候，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)     繳款時：借：應(yīng)交稅費(fèi)  貸：銀行存款 
調(diào)整未分配利潤：借利潤分配---未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整