?Smileヽ 追問

2020-09-24 11:03

那這個個稅怎么計提出來？

鄒老師 解答

2020-09-24 11:08

你好，計提的時候，這樣做分錄
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費——個人所得稅

?Smileヽ 追問

2020-09-24 11:13

直接按照個稅金額列支應(yīng)付職工薪酬？那需要計提工資進行歸集分配嗎？

鄒老師 解答

2020-09-24 11:17

你好，計提的時候，這樣做分錄
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費——個人所得稅
計提工資的時候，需要根據(jù)員工崗位，借方分別計入不同科目核算的

?Smileヽ 追問

2020-09-24 11:25

老師，把個稅分配到相關(guān)異地工程人員頭上，那這樣相當(dāng)于增加了工資，那我本地個稅系統(tǒng)不需要申報了吧？那工資實際上是根據(jù)個稅算出來的，工作中不發(fā)怎么處理呢？

鄒老師 解答

2020-09-24 11:28

你好，不需要把個人所得稅具體分配到某個人頭上啊
不發(fā)就需要先按計提的工資申報繳納個人所得稅的

?Smileヽ 追問

2020-09-24 11:58

那計提的工資不發(fā)后期怎么處理呢？

鄒老師 解答

2020-09-24 12:04

你好，是確定不會發(fā)放了，還是只是暫時不發(fā)今后會發(fā)的

?Smileヽ 追問

2020-09-24 12:36

因為是異地經(jīng)營產(chǎn)生的，交給異地稅務(wù)的，按這個比列算出來的工資肯定是實際不會發(fā)的呀

?Smileヽ 追問

2020-09-24 12:37

相當(dāng)于是為了合理把個稅列支財務(wù)上算出來的數(shù)，我們實際經(jīng)營是沒有這個工資支出的

鄒老師 解答

2020-09-24 13:00

你好，異地經(jīng)營產(chǎn)生的，交給異地稅務(wù)的時候賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費——個人所得稅
貸：銀行存款
今后根據(jù)工資表工資計算計提個人所得稅的時候，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費——個人所得稅
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

?Smileヽ 追問

2020-09-24 14:10

老師，麻煩你看下這張異地的完稅憑證，按照你說的
借：應(yīng)交稅費——個人所得稅    1834.86
貸：銀行存款                             1834.86
后期計提直接對沖我工資表上的應(yīng)交數(shù)？？？

鄒老師 解答

2020-09-24 14:12

你好，工資表上有多少應(yīng)納稅額，就計提多少，跟預(yù)交多少個人所得稅無關(guān)的

?Smileヽ 追問

2020-09-24 14:14

我主要是疑惑異地預(yù)交的怎么沖掉？是另外計提還是直接沖我公司的實際公司表上的應(yīng)納個稅

鄒老師 解答

2020-09-24 14:16

你好，異地預(yù)交的時候計入應(yīng)交稅費——個人所得稅借方，之后計提計入貸方，這樣就自然沖銷了一部分金額啊

?Smileヽ 追問

2020-09-24 14:22

嗯，就是我進入異地這個誤區(qū)了是吧，那我個稅系統(tǒng)不能對沖呀？我這個月個稅應(yīng)繳4000，按照您的處理方法，賬面應(yīng)交2165.14，但是我個稅系統(tǒng)申報應(yīng)交還是4000啊

鄒老師 解答

2020-09-24 14:26

你好，異地預(yù)交了多少，就計入應(yīng)交稅費——個人所得稅借方。之后根據(jù)工資表的個人所得稅金額，計提計入貸方，這樣就自然沖銷了一部分預(yù)交稅款金額啊

?Smileヽ 追問

2020-09-24 14:32

老師的意思其實還是之前說的，我還是要把預(yù)交個稅部分的工資計提出來才行，如果按照現(xiàn)在我公司員工實際應(yīng)發(fā)計算，這個預(yù)交一直是沖不掉

鄒老師 解答

2020-09-24 14:39

你好
比如預(yù)交2000元，根據(jù)工資表計提工資個人所得稅500元，那就沖銷了500，余額變成了1500，說明是多交了個人所得稅1500啊

?Smileヽ 追問

2020-09-24 14:43

我懂您的意思，那我工資表上個人所得稅500元，本月個稅申報系統(tǒng)也是500，申報后直接扣款500，那我應(yīng)交也增加了500啊

鄒老師 解答

2020-09-24 14:48

你好，是針對這個還有什么疑問嗎