k1 追問

2020-09-22 15:58

我們是分公司的，現(xiàn)在直接合并到母公司

閻老師 解答

2020-09-22 16:00

分總公司的話，如果是以分公司名義發(fā)生的債權(quán)債務(wù)需要自己核算，如果以總公司名義發(fā)生的就不需要核算了。
同時，如果不是獨立核算的分公司，自己不需要做財務(wù)核算，都由總公司核算。

k1 追問

2020-09-22 16:05

分公司獨立核算的，現(xiàn)在要合并到總公司，老師 那分公司的賬務(wù)要怎么處理呢

閻老師 解答

2020-09-22 16:07

如果是分公司名義發(fā)生的債權(quán)債務(wù)正常記賬就可以了。

k1 追問

2020-09-22 16:15

都不會處理了，老師能大致說一下嗎

閻老師 解答

2020-09-22 16:18

您可以描述一下業(yè)務(wù)背景

k1 追問

2020-09-22 16:23

母公司要求子公司合并到母公司  要求所有的債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)到母公司  但子公司還有往來款項沒有清完

閻老師 解答

2020-09-22 16:31

有點沒明白，您現(xiàn)在是子公司還是分公司。如果是子公司，需要和債權(quán)債務(wù)方簽訂相關(guān)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的。
如果債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，比如應(yīng)收款和應(yīng)付款。
借：應(yīng)付賬款100，貸：應(yīng)收賬款50、營業(yè)外收入50。

k1 追問

2020-09-22 16:35

老師  我不太理解這個等式的關(guān)系

k1 追問

2020-09-22 16:38

這個和營業(yè)外收入收什么關(guān)聯(lián)碼

閻老師 解答

2020-09-22 16:38

比如你欠A100，B欠你50，現(xiàn)在全都轉(zhuǎn)給總公司了，也就是你欠總公司100，總公司欠你50，欠總公司的凈額是50，如果總公司不要這個錢，就確認(rèn)為利得50。