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- 送心意
微微老師
職稱(chēng)： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-09-21 22:13
您好，一、每月計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用-工資
研發(fā)費(fèi)用-工資
銷(xiāo)售費(fèi)用-工資
生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-人工
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
二、每月計(jì)提社保（一般情況下，社保中的每一項(xiàng)應(yīng)按明細(xì)進(jìn)一步細(xì)化）：
借：管理費(fèi)用-社保
研發(fā)費(fèi)用-社保
銷(xiāo)售費(fèi)用-社保
生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
三、每月計(jì)提公積金：
借：管理費(fèi)用-公積金
研發(fā)費(fèi)用-公積金
銷(xiāo)售費(fèi)用-公積金
生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金
四、每月計(jì)提個(gè)稅：
借：其他應(yīng)收款-個(gè)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
發(fā)放工資繳納社保等
五、發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
其他應(yīng)收款-社保
其他應(yīng)收款-公積金
其他應(yīng)收款-個(gè)稅
六、繳納社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款-社保
貸：銀行存款
七、繳納公積金時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-公積金
其他應(yīng)收款-公積金
貸：銀行存款
八、繳納個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...