鄒老師 解答

2017-04-10 14:26

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時(shí)會計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計(jì)提會計(jì)分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221

鄒老師 解答

2017-04-10 14:32

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利!