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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-09-21 17:29

你好,因?yàn)檫@個出口退稅款項(xiàng),今后會收到,所以計入其他應(yīng)收款科目核算的

甜甜 追問

2020-09-21 17:35

好的,老師,我能這樣認(rèn)為么?就是收到進(jìn)項(xiàng)票的時候計入進(jìn)項(xiàng)稅,然后確認(rèn)退稅的時候進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出與出口退稅結(jié)轉(zhuǎn),然后其他應(yīng)收款與出口退稅結(jié)轉(zhuǎn)。收到之后銀行與其他應(yīng)收款結(jié)轉(zhuǎn)?還是?有完整的一套的分錄流程么?

鄒老師 解答

2020-09-21 17:41

你好
進(jìn)項(xiàng)的分錄是
借:庫存商品  ,
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),
  貸:應(yīng)付賬款等科目
出口退稅的分錄是
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 
收到退稅款的時候
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)

甜甜 追問

2020-09-22 10:32

那么這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)和 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)就會有數(shù)一直留著,他兩個需要結(jié)轉(zhuǎn)一下么?

鄒老師 解答

2020-09-22 10:37

你好,不需要把進(jìn)項(xiàng)稅額,出口退稅余額結(jié)平的

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相關(guān)問題討論
您好 收到出口退稅款的時候才能沖減這個其他應(yīng)款
2020-12-11 15:22:47
你好,因?yàn)檫@個出口退稅款項(xiàng),今后會收到,所以計入其他應(yīng)收款科目核算的
2020-09-21 17:29:52
你好; 這個可以不用分明細(xì) 了。 就這樣處理??
2022-05-05 14:42:02
你好,對的是的,是這么做的。
2021-11-03 12:06:04
你好 可以的,10月份就可以先計提的
2022-12-09 10:19:48
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