分錄: 支付稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備、技術(shù)維護(hù)費(fèi) 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入 ,老師,這個(gè)是我在網(wǎng)上搜索的, 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)是意思
阿秀
于2016-08-07 08:43 發(fā)布 ??1449次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱(chēng): 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-08-07 08:47
我們是醫(yī)院 ,是免稅,就不用不著這個(gè)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:管理費(fèi)用
老師?
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"財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅[2012]15號(hào))第五條規(guī)定,納稅人在填寫(xiě)納稅申報(bào)表時(shí),對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào):
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě),本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí),按本期第10欄填寫(xiě),本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。"
2017-06-18 16:30:08

購(gòu)買(mǎi)時(shí)候借管理費(fèi)用貸銀行存款 抵減時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅貸營(yíng)業(yè)外收入補(bǔ)貼收入
2015-10-11 09:15:20

后期每年發(fā)生的技術(shù)維護(hù)費(fèi)也可以全額抵減增值稅的
賬務(wù)處理沒(méi)有區(qū)別
2019-09-29 16:37:18

我這里一共820。。。。。。。
2015-10-31 15:46:02

你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2018-08-24 09:30:49
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鄒老師 解答
2016-08-07 08:44