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球球老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-09-17 16:57

索賠部分：
借：營業(yè)外支出 300
管理費(fèi)用 5
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 305
預(yù)計(jì)負(fù)債屬于可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)305*25%=76.25萬元
借：遞延所得稅資產(chǎn) 76.25
貸：所得稅費(fèi)用 76.25

Justin 追問

2020-09-17 17:03

不調(diào)之前的所得稅嗎  不走以前年度損益調(diào)整嗎

Justin 追問

2020-09-17 17:25

在嗎老師？？？？

球球老師 解答

2020-09-17 21:09

您好，根據(jù)您對(duì)題目的描述，如果2019年12月31日因?yàn)椴荒艽_定可能性或者金額，未確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，只是披露或有負(fù)債。如果2019年12月31日確認(rèn)，索賠部分：
借：營業(yè)外支出 300
管理費(fèi)用 5
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 305
預(yù)計(jì)負(fù)債屬于可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)305*25%=76.25萬元
借：遞延所得稅資產(chǎn) 76.25
貸：所得稅費(fèi)用 76.25
如果資產(chǎn)負(fù)債表日后才確認(rèn)，損益類通過“以前年度損益調(diào)整”科目

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索賠部分： 借：營業(yè)外支出 300 管理費(fèi)用 5 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 305 預(yù)計(jì)負(fù)債屬于可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)305*25%=76.25萬元 借：遞延所得稅資產(chǎn) 76.25 貸：所得稅費(fèi)用 76.25
2020-09-17 16:57:03
索賠部分： 借：營業(yè)外支出 300 管理費(fèi)用 5 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 305 預(yù)計(jì)負(fù)債屬于可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)305*25%=76.25萬元 借：遞延所得稅資產(chǎn) 76.25 貸：所得稅費(fèi)用 76.25
2020-09-17 17:00:13
您好 因?yàn)槲礇Q訴訟已經(jīng)判決，不再上訴，賠償實(shí)際發(fā)生，稅法認(rèn)可，所以調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。 而壞賬準(zhǔn)備，客戶破產(chǎn)，或者財(cái)務(wù)狀況惡化，收不回來錢還是一種估計(jì)，并沒有實(shí)際發(fā)生的。
2020-07-05 21:18:50
您好，借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅資產(chǎn)，因?yàn)楫?dāng)時(shí)是借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用 現(xiàn)在計(jì)提多了，就要轉(zhuǎn)回。
2021-09-28 12:46:22
如果稅法允許稅前抵扣則可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2018-07-04 14:50:04
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