實(shí)操弘智商貿(mào)有限公司營(yíng)業(yè)期,第33個(gè)分錄計(jì)提所得稅費(fèi)用,那個(gè)所得稅費(fèi)用是怎么算出來的??
锏
于2016-08-05 09:45 發(fā)布 ??968次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
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利潤(rùn)總額*適用稅率-上個(gè)季度累計(jì)預(yù)交所得稅
2016-08-05 09:49:16

借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
計(jì)提企業(yè)所得稅和個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅都記所得稅費(fèi)用科目
2019-01-10 21:46:56

你好是的,是這么做的。
2021-04-07 09:16:58

您好,1、建筑行業(yè)在收入形成時(shí),按收入的比例預(yù)提售后服務(wù)費(fèi)借記:營(yíng)業(yè)費(fèi)用(銷售費(fèi)用)或應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款;貸記:預(yù)提費(fèi)用或營(yíng)業(yè)收入;質(zhì)保金到期收回時(shí):沖減預(yù)提費(fèi)用及其他應(yīng)收款(質(zhì)保金);無法收回時(shí),直接轉(zhuǎn)入成本或費(fèi)用。2、所得稅-當(dāng)期所得稅費(fèi)用,用于計(jì)算當(dāng)期所得稅與申報(bào)表當(dāng)期應(yīng)交是一樣的;所得稅-遞延所得稅費(fèi)用用于計(jì)算遞延所得稅,比如廣告費(fèi)用當(dāng)期只能按15%的收入扣除,余下部分以后扣除,這就產(chǎn)生了遞延所得稅,就用這個(gè)科目。
2021-10-07 17:50:06

你好,是好這樣做分錄的,就是貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
2020-07-10 16:43:03
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