顏小雪 追問(wèn)

2016-08-03 18:15

我單位是小規(guī)模納稅人 之前做的分錄是 
收入 
 借：現(xiàn)金 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
免征稅收
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入

退回后
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸：現(xiàn)金
借：營(yíng)業(yè)外收入
貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅
借：本年利潤(rùn)
貸：營(yíng)業(yè)外收入

這樣對(duì)嗎

鄒老師 解答

2016-08-03 17:53

借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目

鄒老師 解答

2016-08-03 18:03

你好，這個(gè)就是銷售退回的分錄

鄒老師 解答

2016-08-03 18:49

是的