趙 追問

2020-09-11 13:41

全部都是固定資產(chǎn)。只是一些已計(jì)提完折舊，一些還沒有？

郭老師 解答

2020-09-11 13:51

那就做固定資產(chǎn)處置
銷售給對(duì)方

趙 追問

2020-09-11 13:56

我們是一般納稅人，稅票開具時(shí)需要開到明細(xì)嗎？稅率是多少？

郭老師 解答

2020-09-11 14:28

最好是
09年之前購買的增值稅13%的

趙 追問

2020-09-11 14:31

需要開到明細(xì)嗎？還是籠統(tǒng)的寫個(gè)固定資產(chǎn)一批就行了。

郭老師 解答

2020-09-11 14:32

你好
最好開具體的明細(xì)

趙 追問

2020-09-11 15:08

還想問一下，09年以前的按13%開，那09年以后的呢？

郭老師 解答

2020-09-11 15:44

剛才打錯(cuò)了
09年之前的2%
之后的安13%

趙 追問

2020-09-11 16:03

是有什么依據(jù)嗎？

郭老師 解答

2020-09-11 16:15

2009年1日1日開始，如果銷售使用過的固定資產(chǎn)，如果這個(gè)固定資產(chǎn)是2008年12月31日之前購進(jìn)的，當(dāng)時(shí)購進(jìn)時(shí)候沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，無論售價(jià)是否超過原值，都需要按照4%的征收率減半征收增值稅；如果銷售的這個(gè)固定資產(chǎn)是2009年1月1日之后買入的，即使是在2008年12月31日之前已經(jīng)抵扣過了進(jìn)項(xiàng)稅額（比如東北地區(qū)、中部六省等可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的），那么在銷售的時(shí)候一律按照固定資產(chǎn)所適用的稅率征收增值稅。

趙 追問

2020-09-11 16:52

謝謝老師

郭老師 解答

2020-09-11 16:57

不用客氣的
應(yīng)該的