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2019年計(jì)提了壞賬及遞延所得稅費(fèi)用，本月做：借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備，貨：應(yīng)收賬款-某客戶，遞延所得稅分錄要怎么做？

Sophiazsky

于2020-09-09 11:22 發(fā)布 ??1101次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鐘存老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-09-09 11:38

同學(xué)你好
本月注銷應(yīng)收賬款的話
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：遞延所得稅資產(chǎn)

Sophiazsky 追問

2020-09-09 13:51

之前做的分錄是：借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用/遞延所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在是不是應(yīng)該做一個(gè)相反的分錄？

鐘存老師解答

2020-09-09 14:22

如果之前是你說的那樣的
現(xiàn)在做相反分錄

Sophiazsky 追問

2020-09-09 14:42

好的，謝謝~

鐘存老師解答

2020-09-09 15:28

客氣，祝你工作順利。

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1.應(yīng)交稅費(fèi)是一級(jí)科目； 2。應(yīng)交所得稅是應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅； 3.所得匯算與預(yù)繳的所得的計(jì)提分錄是一樣的借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

2016-07-25 21:29:51

同學(xué)你好，計(jì)提時(shí)，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。

2021-04-10 23:15:52

借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅一個(gè)是損益類的，一個(gè)是負(fù)債類的

2019-05-14 10:40:38

你好，是的，就是這個(gè)分錄

2017-07-07 11:26:05

你好，這個(gè)體現(xiàn)了稅會(huì)差異，因?yàn)槲唇?jīng)核準(zhǔn)的資本金支出，不得稅前扣除。因此相當(dāng)于在未來形成了一項(xiàng)資產(chǎn)

2020-09-12 10:13:32

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