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送心意

宋生老師

職稱(chēng)注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-08-01 14:02

那分錄怎么做,正常分錄是借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  貸:應(yīng)付股利-A股東  --B股東  但是本年利潤(rùn)還沒(méi)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里,這怎么做分錄?交個(gè)稅我知道呢。

宋生老師 解答

2016-08-01 13:59

您好!可以做分紅,但是做分紅要交20%的稅。

宋生老師 解答

2016-08-01 19:23

您好!您把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配,再分配利潤(rùn)。
1、先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)
借:本年利潤(rùn)
貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2、
(1)如果年初利潤(rùn)分配在借方,說(shuō)明以前年度虧損,用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤(rùn)彌補(bǔ),彌補(bǔ)后余額仍在借方的說(shuō)明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ)。
(2)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)后利潤(rùn)分配余額在貸方的,作如下分錄:
按利潤(rùn)總額的10%計(jì)提法定盈余公積金
借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸:盈余公積
根據(jù)公司情況自主決定是否計(jì)提任意盈余公積金
借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸:盈余公積
向股東分配利潤(rùn)
借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
貸、應(yīng)付股利

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您好!可以做分紅,但是做分紅要交20%的稅。
2016-08-01 13:59:42
按股東會(huì)決定執(zhí)行,分紅交20%的企業(yè)所得稅 借:利潤(rùn)分配——分配股利 貸:應(yīng)付股利
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