碧海藍天 追問

2016-08-01 15:31

老師你好，我知道怎么申報。就是需要你講一下兩種稅率的計提，結(jié)轉(zhuǎn)，交納分別給個會計分錄
3%的簡易征收我是計入應(yīng)交稅費－－增值稅（銷項稅）
這種處理方式不是太好，所以向你請教兩種稅率的計提，結(jié)轉(zhuǎn)，交納分別給個會計分錄

碧海藍天 追問

2016-08-01 15:32

老師可以就些情況給個會計分錄嗎？學(xué)生在此感謝

曉海老師 解答

2016-08-01 10:57

你好！分錄是一樣的，只是要單獨核算，稅率指的進項還是銷項？在申報表里分開申報

曉海老師 解答

2016-08-01 12:27

你好！計提是一樣的，只是申報時要分開申報

曉海老師 解答

2016-08-01 15:39

你好！小規(guī)模納稅人應(yīng)該是在應(yīng)交稅費------應(yīng)交增值稅科目下核算，因為小規(guī)模的進項稅是不可以抵扣的，所以不分進項和銷項。17%的，就在應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項銷項科目下核算