摩登 追問(wèn)

2020-09-08 15:18

老師，是七月代開了一張專票，后來(lái)那張專票作廢，稅款未退回，八月又代開了一張專票，那八月稅額低七月作廢那張專票稅額 ，  如果分錄這樣做，那就多做了一筆，銀行對(duì)不上啊

佟老師 解答

2020-09-08 15:33

你應(yīng)該先分別兩個(gè)月做這筆分錄，你的稅是抵之后申報(bào)的稅金嗎？

摩登 追問(wèn)

2020-09-08 15:41

我的稅是抵之后申報(bào)的稅金，老師

佟老師 解答

2020-09-08 16:14

那你做申報(bào)時(shí)計(jì)提稅金分錄做了嗎？

摩登 追問(wèn)

2020-09-08 16:33

做了，當(dāng)時(shí)做的是繳納分錄吧  應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款
  當(dāng)時(shí)是對(duì)公扣得增值稅

佟老師 解答

2020-09-08 16:36

不是，我說(shuō)你增值稅的計(jì)提分錄。你這個(gè)是繳納分錄，我說(shuō)的是你申報(bào)增值稅，每月做價(jià)稅分離分錄

摩登 追問(wèn)

2020-09-08 17:05

借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納增值稅：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸銀行存款

佟老師 解答

2020-09-08 17:08

對(duì)，然后你作廢時(shí)，把這筆分錄都沖掉。8月再開時(shí)再寫這個(gè)分錄