你是 追問

2020-09-01 09:43

但是支出的時候我們是走公賬的，還有就是專項應付款是計入應付賬款下面嗎？

紫藤老師 解答

2020-09-01 09:44

專項應付款是一個一級科目的

你是 追問

2020-09-01 09:46

問題是我們是收到市場局的專項資金，是不是借：銀行存款  貸：應收賬款   同時借：專項應付款  貸：應收賬款

紫藤老師 解答

2020-09-01 09:47

借銀行存款
貸專項應付款

你是 追問

2020-09-01 09:50

不用借貸市場局嗎?

紫藤老師 解答

2020-09-01 09:50

借銀行存款
貸專項應付款-市場局

你是 追問

2020-09-01 09:54

那我們需要付給中介的10萬委托業(yè)務怎么做分錄？

紫藤老師 解答

2020-09-01 09:55

支出的時候，相反分錄

你是 追問

2020-09-01 09:57

專項應付款不是負債嗎？給中介的也是負債哈。怎么做

紫藤老師 解答

2020-09-01 09:58

實際收到專項撥款時

借：銀行存款

貸：專項應付款—**項目

撥款使用時

借：在建工程

貸：庫存現金 / 銀行存款 / 應付賬款

項目完成后，形成資產部分

借：固定資產 / 無形資產

貸：在建工程—**項目

同時

借：專項應付款—**項目

貸：資本公積—撥款轉入

未形成資產需核銷的部分，報經批準后

借：專項應付款—**項目

貸：管理費用

撥款項目完成后，如有撥款結余需上交的

借：專項應付款—**項目

貸：銀行存款

你是 追問

2020-09-01 10:03

我們委托A公司做項目調研，A公司給我開出專用發(fā)票，我們收到發(fā)票應借：管理費用   應交稅費-應交增值稅-進項稅額  貸：應付賬款  付款時借：應付賬款 貸：銀行存款（從公賬出的）。我現在的問題是這10萬是屬于我們的專項資金的內容，應該怎么做分錄

紫藤老師 解答

2020-09-01 10:05

借：專項應付款—**項目

貸：銀行存款

你是 追問

2020-09-01 10:07

不需要貸哪家公司嗎？

紫藤老師 解答

2020-09-01 10:08

借：專項應付款—**項目

貸：銀行存款

即可的