萍水相逢 追問(wèn)

2016-07-25 20:09

在五月份已經(jīng)做過(guò)費(fèi)用支出了，在七月份又紅沖了這張發(fā)票，又重新開(kāi)出這張發(fā)票，五月已經(jīng)認(rèn)證抵扣過(guò)了，請(qǐng)問(wèn)七月這份憑證怎么做？進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么做憑證

萍水相逢 追問(wèn)

2016-07-26 08:16

我在5月份做的是借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用，借:應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:銀行存款，在7月份紅沖了這張發(fā)票再重新開(kāi)出了這張發(fā)票怎么做分錄，怎么做5月份已認(rèn)證抵扣過(guò)的進(jìn)項(xiàng)稅額，怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這份分錄

鄒老師 解答

2016-07-25 15:41

借；應(yīng)付賬款等科目    貸；原材料等科目   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

鄒老師 解答

2016-07-25 20:20

借；應(yīng)付賬款等科目 貸；制造費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
這個(gè)就是7月份沖紅需要做的分錄

鄒老師 解答

2016-07-26 08:32

你好，不是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，而是沖減5月份的分錄。然后再根據(jù)發(fā)票做帳務(wù)處理。